תגמולים מבוססי הון, כדוגמת אופציות למניות (ESOP) ואופציות שניתנות כהטבה לעובדים (RSU – Restricted Stock Units), הפכו בשנים האחרונות לרכיב משמעותי בשכרם של עובדים, מנהלים ובכירים, בעיקר בענפי הטכנולוגיה והפיננסים.
לצד ההזדמנות להגדלת ההכנסה, קיימת גם חובת מיסוי מורכבת, התלויה בפרטי התוכנית, בסוג האופציה ובאופי המימוש.
אנו מציעים ייעוץ מקצועי ומעמיק בכל הקשור להיבטי המיסוי של אופציות ו-RSU, תוך התאמה אישית לכל מקרה וסיוע במיצוי ההקלות האפשריות.
תכנון נכון של תוכניות אופציות עשוי לאפשר מיסוי כהטבה הונית במקום כהכנסה רגילה, בכפוף לעמידה בתנאים הקבועים בדין. הזכאות למס מופחת תלויה בעמידה בתנאים הקבועים בתקנות מס הכנסה (תוכנית 102), לרבות הפקדת האופציות בנאמנות מוסכמת ושמירה על תקופת חסימה נדרשת.
אנו מלווים את לקוחותינו בבדיקת תנאי התוכנית, זיהוי המסלול החלים על האופציות, והתנהלות נכונה למניעת חיוב במס שולי גבוה.
יחידות RSU, בניגוד לאופציות רגילות, לרוב יוצרות חבות מס במועד ההבשלה (Vesting) ולא במועד המימוש.
הכנסה זו מחויבת במס רגיל כהכנסת עבודה, ולעיתים אף בהפרשות לביטוח לאומי.
אנו מסייעים בבניית תכנית ניהול מס נכונה הכוללת תזמון אסטרטגי של מכירת המניות, קיזוז הפסדים וניהול קפדני של ההכנסות במועדי ההבשלה.
בעידן של עבודה גלובלית, עובדים רבים מחזיקים אופציות או RSU שניתנו להם במהלך עבודה במדינות שונות. ניהול מיסויי נכון כולל בחינה של חבות המס בישראל ובמדינות זרות, תוך ניצול הוראות אמנות המס והימנעות מכפל מס.
אנו מנתחים את היבטי החבות המיסויית הגלובלית של העובדים, מסייעים בבניית מבנה דיווח נכון ומטפלים בזיכויי מס מתאימים.
בחינת מסמכי ההקצאה, תנאי ההבשלה וההטבות לצורך הבנת מבנה התכנית והשלכות המס האפשריות.
הערכת המס הצפוי בכל שלב – הקצאה, הבשלה ומימוש – בהתאם לסוג התכנית ולחוקי המס הרלוונטיים.
גיבוש אסטרטגיה כלכלית למועדי מימוש אופטימליים, בהתאם לצרכים האישיים ולשיקולי מס.
הכנה והגשה של הדוחות הנדרשים לרשות המסים, כולל רישום נכון של רווחי ההון וההטבות.
עדכון וייעוץ שוטף בנוגע לשינויים רגולטוריים או מיסויים המשפיעים על תכניות התגמול.
אנו פועלים במקצועיות, בדיסקרטיות ובשקיפות מלאה, כדי לאפשר ללקוחותינו לממש את זכויותיהם בצורה מיטבית.
השאירו כאן פרטים ונחזור אליכם לייעוץ מקצועי מותאם אישית.
השירותים שלנו
הנהלת חשבונות ושכר
מיסוי
ייעוץ כלכלי
שירותי CFO
פתרונות מימון
כלים
האתר שלנו עושה שימוש בקובצי Cookies וטכנולוגיות דומות כדי להבטיח חוויית גלישה מיטבית, לשפר את השירותים שלנו ולבצע מדידות ובקרות. המשך גלישה באתר מהווה הסכמה לשימוש זה. למידע נוסף
